Анализ финансового состояния и качества финансовой отчетности компаний-заемщиков

1. Работа с источниками информации для проведения финансово-экономического анализа заемщиков.

o Виды учета. Цели, форматы, регламенты.

o План счетов бухгалтерского учета. Сведения об учетной политике предприятия.

o Использование данных из бухгалтерского учета для проведения анализа. Работа с оборотно-сальдовой ведомостью при проверке отчетности.

2. Финансовая отчетность как источник информации при анализе компании.

o Методы и приемы анализа финансовой отчетности.

o Бухгалтерский баланс компании-заемщика. Состав, структура и динамика. Анализ ликвидности баланса - практика расчета.

o Отчет о финансовых результатах. Значение, аналитические возможности. Виды прибыли. Расчет EBIT, EBITDA. Оценка качества финансовых результатов.

o Отчет о движении денежных средств и его роль в оценке финансового состояния заемщика.

- Анализ структуры потоков.

- Прямой и косвенный методы построения денежного потока и факторы, влияющие на его величину.

- Чистый и ликвидный денежные потоки.

- Финансовый и операционные циклы. Коэффициент эффективности денежного потока.

o Оценка качества финансовой отчетности. Методы "творческого" бухгалтерского учета, используемые компаниями в части учета:

- активов;

- расходов;

- доходов;

- денежного потока.

o Взаимосвязь между основными формами финансовой отчетности. Оценка взаимосвязи показателей бухгалтерского баланса, Отчета о финансовых результатах, Отчета о движении денежных средств.

o Оценка темпов изменения ключевых показателей на основе финансовой отчетности.

3. Анализ и интерпретация финансовой отчетности.

o Анализ рентабельности и потенциальной доходности компании. Показатели рентабельности.

o Деловая активность компании. Коэффициенты эффективности. Связь между рентабельностью и эффективностью.

o Расчет и оценка коэффициентов ликвидности.

o Финансовая устойчивость компании. Коэффициенты финансовой устойчивости.

o Карта нормативных отклонений финансовых индикаторов.

o Анализ коэффициентов финансовых результатов, характерные ограничения.

4. Практические задания. Тестирование. Обмен опытом, ответы на вопросы.

Для участников мероприятия:

- обучение по программе с выдачей Удостоверения;

- учебно-методические материалы на бумажных носителях и (или) в форме электронных документов;

- ежедневные обеды и кофе-брейки.